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      1. 當前位置:

          廣州市增城區人民政府關于2019年度區級預算執行和其他財政收支審計工作的報告——2020年9月28日在廣州市增城區第二屆人民代表大會常務委員會第五十二次會議上

          發布時間: 2020-10-16 10:29
          來源: 增城區審計局 字體大小:

          廣州市增城區審計局   杜靜

          主任、各位副主任、各位委員:

            我受區人民政府委托向區人大常委會報告我區2019年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

            2019年以來,區審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,深入學習貫徹習近平總書記對廣東、廣州和審計工作的重要講話和重要指示批示精神,圍繞區委、區政府工作要求,全面履行審計監督職責,依法審計了2019年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明,在區委、區政府的堅強領導下,各部門、各單位增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”,緊盯全面建成小康社會目標任務,落實高質量發展要求,全面做好“六穩”工作,認真執行區二屆人大五次會議批準的財政預算,2019年區級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。

            ——積極推進財政體制改革,財政運行總體平穩。積極推進財政預算管理改革,制定《廣州市增城區人民政府關于深化區級預算管理改革的意見》,進一步加大財政統籌力度,切實提高資金使用效益,防范化解財政運行風險。2019年全區一般公共預算收入同比增長11.14%,增速在全市十一區中居第二位。

            ——優化財政支出結構,著力保障和改善民生。2019年用于教育、醫療、社保等民生及社會公共事業支出合計439.18億元,其中公共教育投入58.75億元,醫療衛生與計劃生育投入21.84億元,社會保障和就業投入28.43億元,我區宜居宜業宜游優質生活圈逐步呈現。此外,積極推動落實增城區人民醫院改擴建工程、中心城區污水處理系統等民生十件實事,促進民生事業進一步發展。

            ——加大審計整改力度,促進完善管理機制。對上一年度審計查出的問題,有關部門和單位認真落實主體責任,按項、逐條跟蹤落實,成效顯著。經統計,截至2019年底,2018年審計工作報告中反映的42個問題,有關部門和單位已全部完成整改,整改問題金額共1.79億元,制定或完善各項規章制度6項。

            一、財政管理審計情況

            (一)區級財政預算執行及決算草案審計情況。

            組織實施2019年度區級財政預算執行和其他財政收支情況、區本級2019年度決算草案的審計。區級決算草案(報表)反映,2019年度合計全年總收入514.77億元,合計全年總支出502.30億元,(上述收支合計均剔除基金預算及國有資本經營預算調入、調出資金83.95億元),其中區級一般公共預算總收入253.61億元,總支出250.54億元,年終結轉3.07億元;區級政府性基金預算總收入333.94億元,總支出325.79億元,年終結轉8.15億元;區級國有資本經營預算總收入3.44億元,總支出3.22億元,年終結轉結余0.22億元;財政專戶管理資金總收入7.73億元,總支出6.70億元,年終滾存結余1.03億元。審計結果表明,區財政部門能夠采取有效措施確保收入平穩增長,財政收支管理總體規范。審計發現的主要問題是:

            1.預算編制不科學。北果南移適應性研究等34個項目2018至2019年預算指標連續兩年調減比例超過50%,涉及21個部門或下屬單位。

            2.預算執行不嚴格。魚塘整治工程等22個項目2019年預算執行率低于30%,涉及10個部門或下屬單位,其中1個部門的1個項目連續三年支出執行率低于15%;有2個部門19個涉農項目資金支付率低于40%。

            3.會計核算不規范。政府會計制度改革后,未按權責發生制對政府投資進行會計核算,涉及金額256 700萬元。

            (二)部門預算執行和其他財政收支審計情況。

            積極推進部門預算執行審計全覆蓋工作,運用“總體分析、發現疑點、分散核查、系統研究”的數字化審計模式對53個區級部門2019年度預算執行和其他財政收支情況進行了全覆蓋審計。同時對區政務服務數據管理局、區氣象局2個部門2017年和2018年財政收支情況進行了審計。審計結果表明,區級部門單位預算管理水平不斷提高,預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題是:

            1.預算編制不規范、完整。有1個部門預算編制不規范,將專用設備購置預算編入辦公設備預算,涉及金額543.79萬元;有1個部門預算編制不完整,未將中央下達行政運行經費及人員經費納入部門預算,涉及金額235.17萬元。

            2.結余資金未按規定清理、上繳。有1個鎮街未將已完工的征地補償結余資金及時上繳區財政,涉及金額1 009.77萬元;有1個單位未按規定清理職業訓練費等歷年專項結余資金,涉及金額255.61萬元。

            3.三公經費超預算列支。有2個部門超預算列支公務用車運行維護費7.35萬元。

            4.資產管理不規范。有3個部門的電腦、空調等固定資產已達到報廢條件且無法使用,未及時辦理報廢手續,賬面價值合計9.49萬元;有1個單位因辦公場所搬遷造成固定資產權屬發生變化,未及時辦理資產移交手續,涉及金額6.86萬元;有1個部門少列3處房產,面積合計231.54平方米;有1個部門少列音響設備等資產,涉及金額2.18萬元。

            5.財務管理不合規。有14個部門會計核算不夠規范,包括錯列會計科目、未對固定資產計提折舊等,涉及金額1 205.17萬元;有2個部門未取得正式勞務發票入賬核算,涉及金額7.73萬元。

            6.未及時上繳非稅收入。有1個單位未及時將征地拆遷補償款利息28.98萬元上繳區財政。

            7.養老保險購買不合規。有1個部門審核把關不嚴,為不符合資助條件的137名人員購買城鄉居民養老保險,涉及金額22.35萬元。

            二、“三大攻堅戰”審計情況

            2019年,圍繞區委區政府打好“三大攻堅戰”的決策部署,重點開展了區水資源管理和利用、區對口扶貧專項資金管理使用等項目的審計工作。

            (一)水資源管理和利用專項審計情況。

            組織對我區水環境治理工作開展情況和水資源管理情況進行審計,審計結果表明,相關部門基本能夠落實全區水環境治理、水資源管理的責任,加大治水工程推進力度,從源頭解決黑臭問題,落實河長制工作要求,實行最嚴格水資源管理制度。審計發現的主要問題是:

            1.有2個鎮街河道監管不到位,增江河流域兩岸存在違法搭建建筑物及傾倒建筑垃圾的現象。

            2.部分涉水非稅收入征繳不規范,涉及金額2 478.38萬元。其中,未及時督促6家自來水廠將代收的污水處理費

            2 321.81萬元上繳區財政,未按規定征收2家企業水資源費85.92萬元、未按規定征收9家取水企業污水處理費70.65萬元。

            (二)對口扶貧專項資金審計情況。

            組織對我區2017年至2019年對口幫扶畢節市兩個管理區扶貧資金管理使用情況進行了審計,期間,我區籌集對口幫扶資金共16 546.71萬元。審計結果表明,區對口支援辦不斷加大幫扶力度,以扶技能、扶知識、扶產業和增強造血功能為重點,多措并舉,實施精準扶貧、精準脫貧,幫扶工作取得明顯成效,1個管理區已通過第三方評估,貧困村全部退出貧困村序列,1個管理區人口脫貧率已達到99.88%。審計發現的主要問題是:

            1.部分扶貧協作培訓資金未達到預期效果。1個管理區委托勞務公司組織實施扶貧培訓,培訓內容與勞動技能、致富技能等方面關系不緊密,難以達到預期效果,涉及幫扶資金12.56萬元。

            2.有2個管理區未對幫扶資金實行專項核算和專賬管理,涉及金額7 011.9萬元。

            三、重大政策措施跟蹤審計情況

            根據省審計廳、市審計局的統一部署,對我區開展國家和省重大政策措施落實情況進行跟蹤審計,重點關注了清理拖欠民營企業中小企業賬款、區民辦教育情況等方面的內容。

            (一)區民辦教育方面。

            組織對區民辦教育情況進行了審計,抽查了區民辦學校辦學保證金、扶持民辦幼兒園等內容。審計結果表明,有關部門積極擴充普惠性學前教育資源,制定了《增城區促進學前教育普惠健康發展實施方案》等文件,推動了普惠性民辦學校的發展。審計發現的主要問題是:有1個部門未按規定使用專項資金,涉及金額43.52萬元;有1個下屬單位超標準配置辦公家具,涉及金額0.7萬元。

            (二)涉農資金統籌整合方面。

            組織對區涉農資金統籌整合工作推進等情況進行了審計,審計結果表明,相關部門能夠貫徹落實涉農資金統籌整合政策,保障涉農項目穩步推進。審計發現的主要問題是:有3個鎮街未及時將涉農資金55.35萬元撥付到合作社;有1個涉農項目項目管理程序不夠嚴謹。

            四、重點民生項目和政府重點建設項目投資審計情況

            圍繞區委區政府改善營商環境,落實補短板的決策部署,組織開展了2018至2019年政府投資重點建設項目前期審批事項、微改造項目工程預算執行等項目的審計工作。審計結果表明,我區審批部門能執行市、區政府有關審批制度改革的政策和部署,有效地提高項目審批效率,推進政府投資重點建設項目快速落地。項目建設單位能有效地執行建設基本程序,建立資金申請、審核、劃撥等資金管理內部控制制度,并能有效執行。審計發現的主要問題是:

            (一)項目前期審批方面。

              有4個單位未按要求將開展的99宗技術審查過程信息上傳至聯合審批平臺,3個單位未按要求將建筑施工延長作業時間證明、項目建議書、可行性研究報告、項目選址意見及建設項目用地預審等7項36宗審批業務數據上傳審批系統,無法實現信息共享;開發區主管部門未按規定對項目選址意見等3項審批事項制定審批辦事指南。

            (二)投資控制和資金管理方面。

            有2個項目未及時完成概算評審工作;有1個工程項目投資控制不規范,因材料價差調整不合理、未按規定稅率計取稅金等造成多計金額264.13萬元,因多計工程量造成多付金額263.89萬元,因未按合同約定方式提前支付工程進度款113.84萬元。

            (三)項目建設管理方面。

            有2個項目部分分項工程未按設計圖紙和技術標準施工。其中,1個項目壁式排氣扇標準等與設計圖紙不相符,1個項目窗戶玻璃等施工工藝與技術標準不一致;有1個部門未督促承包單位按合同約定提交養護臺賬明細和CAD電子圖,導致不能準確反映管養的實際情況;1個部門個別工程項目未按合同約定工期竣工,延誤638天。

            五、審計建議

            從審計情況來看,問題產生的主要原因:未及時清理各項結余結轉資金;預算編制意識不強,績效管理考核制度不夠完善;對工程項目監管未落實到位,工程項目質量控制環節有待加強。據此,審計建議:

            (一)全面落實更加積極有為的財政政策。相關部門及單位要嚴格落實過“緊日子”要求,優化財政支出結構,加大一般性支出壓減力度,全面清理各類結余、沉淀資金,統籌用于“六穩”“六保”密切相關的急需重點項目支出。

            (二)完善部門預算編制,提升財政管理效能。深化部門預算編制改革,進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平,推進全面實施預算績效管理,完善績效考核體系,強化績效管理激勵約束機制,促進財政資金提質增效。

            (三)強化工程項目管理,嚴格落實工程監管責任。全面落實工程項目各方的監督管理責任,特別要強化建設單位的首要責任,設計、施工總承包、監理等單位的主體責任。強化主管部門對工程項目的監管,形成監督合力。

            本報告反映的有關審計情況,已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定;對違反財經法規的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規范的問題,建議有關部門單位建章立制,切實加強內部管理。部分問題經審計指出后,有關部門在審計期間已采取措施落實整改,并制定完善相關規章制度,如水資源費、污水處理費等非稅收入已上繳區財政。下一步,將按照區政府的要求督促有關部門單位認真整改,全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

            主任、各位副主任、各位委員:

            新冠肺炎疫情發生后,在審計署的統一部署下,迅速組織審計人員開展新冠肺炎疫情防控財政資金和捐贈款物專項審計,認真貫徹落實習近平總書記關于疫情防控工作的重要講話精神和區委區政府決策部署,堅持邊審邊改,重在促進規范管理,推動落實政策和解決問題。抽查審計了財政安排疫情防控專項資金6 522.95萬元、捐贈資金766.15萬元、專項再貸款資金9 988萬元。審計結果表明,有關部門能積極做好疫情防控工作,制定了《廣州市增城區防控新型冠狀病毒感染應急物資保障工作方案》等文件,有效地保障了應急物資的供應。審計發現的主要問題是:有1個單位未及時劃撥非定向捐贈資金270.08萬元、未及時對接收捐贈物資進行會計核算。截至2020年4月10日,已全部整改完畢。

            主任、各位副主任、各位委員:

            我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,在區委、區政府和上級審計機關的堅強領導下,自覺接受區人大的指導和監督,堅持穩中求進工作總基調,依法履行審計監督職責,做好常態化“經濟體檢”工作,為我區打造粵港澳大灣區宜業宜居宜游優質生活圈的目標做出應有的貢獻。

            以上報告,請予審議。

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