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      1. 當前位置:

          廣州市增城區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計工作的情況報告——2019年11月25日在廣州市增城區第二屆人民代表大會常務委員會第四十二次會議上

          發布時間: 2019-12-31 09:53
          來源: 區審計局 字體大小:

          廣州市增城區審計局 陳志威

            主任、各位副主任、各位委員:

            我受廣州市增城區人民政府委托,向區人大常委會報告我區2018年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

            一年來,增城區審計局在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下,堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神,堅持“全面審計、突出重點”的原則,認真履行審計監督職責,積極探索新的審計模式和技術方法,充分發揮審計監督“免疫系統”功能,有力保障經濟社會健康發展。

            審計結果表明,各部門、各單位認真執行區二屆人大四次會議批準的財政預算,2018年區本級財政預算執行良好,財政收支管理總體規范。2018年度區級一般公共預算總收入230.01億元、總支出217億元,年終結轉結余13.01億元;政府性基金總收入412.52億元、總支出392.43億元,年終結轉結余20.09億元;財政專戶管理資金總收入6.54億元、總支出5.68億元,年終結轉結余0.86億元;國有資本經營預算總收入0.32億元,總支出0.30億元,年末結余0.02億元。

            ——財政收入平穩增長。區財政局在面對推進供給側結構性改革和認真落實減免行政事業性收費等減稅降費政策的情況下,堅持穩中求進工作總基調,統籌兼顧,全力抓收入,保證財政收入穩步增長。2018年,全區一般公共預算收入完成年度收入預算105.16%。

            ——財政保障能力持續提升,民生得到重點保障。2018年財政綜合預算中用于教育、醫療、社保等民生及社會公共事業支出487.22億元,同比增長17.78%,占綜合預算實際支出521.15億元的93.50%。其中:在一般公共預算中用于民生及各項社會公共事業支出157.57億元,占一般公共預算實際支出186.06億元的84.69%,同比增長27.14%。如投入資金2.42億元保障2018年增城區民生十件實事的順利實施,已完成年度預算安排2.99億元的80.94%。

            ——扎實推進城鄉協調發展,鄉村振興計劃進展順利。2018年,投入26.38億元用于鄉村振興戰略支出,切實保障鄉村振興戰略部署落到實處,有力促進區域協調發展。

            ——審計查出問題整改力度加大。對上一年度審計查出的問題,有關地區和部門、被審計單位認真落實主體責任,按項、逐條跟蹤督促,成效明顯。據統計,截至2019年9月底,2018年度審計工作報告中反映的問題,有關部門、單位已全部完成整改。通過收繳資金、歸還原資金渠道、規范資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額3.12億元。同時,完善相關規章制度,加強內部管理,制定或修訂制度規范6項。

            一、財政管理審計情況

            積極推進區級財政審計全覆蓋,運用大數據審計方法,組織實施2018年度區級財政管理、區級部門預算執行和鎮街財政管理情況。審計結果表明,各級、各部門積極推進預算管理改革,加強預算績效管理,確保重點支出,進一步規范財政收支管理和財政核算,較好保障經濟社會的發展。

            (一)區級財政管理審計情況

            重點審計區財政局具體組織的2018年度區級財政預算執行和其他財政收支情況,并對相關事項進行了延伸和追溯。審計發現的主要問題是:

            1.代編預算未及時分解下達。截至2018年6月30日,區財政局仍未及時將2018年1月經區人大批復的部分代編的預算項目分解下達到預算單位,涉及金額合計770.62萬元。

            2.未及時清理其他應付款項4個,涉及金額925.46萬元。經審計指出后,區財政局已將上述資金進行清理。

            3.部分存量資金未及時清理、盤活,涉及金額共121.04萬元。截至2018年底,中央和省轉移支付結轉結余資金超過兩年未清理回收項目6個,金額共121.04萬元。

            4.部分上級專項轉移支付項目預算執行進度較慢,造成結余結轉資金12.31億元。截至2018年底,增城區上級專項轉移支付結余結轉資金12.31億元,其中:2018年度資金9.99億元,2017年度資金1.49億元,2016年度資金0.83億元,2015年及以前年度資金30.90萬元。

            (二)部門預算執行及其他財政收支審計情況

            首次組織對全區58個一級預算單位2018年度預算編制、公務支出和公款消費、非稅收入管理、政府采購、預算績效指標、信息系統安全管理、數據質量管理等方面進行全覆蓋審計。審計發現存在問題單位有28個共63個問題,共出具分項目審計報告58份,查出違規金額1.09億元,管理不規范金額8.09億元。此外,結合促進領導干部擔當行為和規范權力運行審計情況,審計了區林業和園林局、區供銷總社、區土儲中心、區工商聯和團區委等5個部門和單位的財政收支情況。審計發現的主要問題是:

            1.預算編制、執行方面。

            (1)未按實際資金需求編制或申報調整部門預算,導致部分項目支出執行率低于30%。2018年度,區農業農村局、區交通運輸局等15個部門有88個項目支出預算執行率低于30%,涉及預算金額5.80億元。

            (2)預算編制不科學,導致項目預算全年調整幅度較大。2018年度,由于項目推進慢、項目因未及時辦理結算手續、項目暫不具備支付條件、預算項目無法實施等原因,區交通運輸局、區水務局、區住建局等13個部門全年申請調增、調減或回收指標與年初預算對比,調整幅度較大的項目共有107個,涉及調整指標預算金額15.42億元。

            (3)以前年度結余資金未按規定清理上繳。截至2019年5月底,市公安局增城區分局、區水務局和區住建局等3個部門未按規定清理結余資金,涉及金額6 634.51萬元未上繳區財政。

            (4)未按規定清理往來款項。2018年度,區住建局、區供銷總社等7個部門未按規定清理長期應收和應付款項,涉及金額3 143.56萬元。

            2.非稅收入管理方面。

            (1)未按規定及時督促繳交城市污水處理費合計3 236.96萬元。由于污水處理費收繳體系不完善,導致區水務局和部分鎮街未能按規定及時督促5家自來水公司繳交2018年度已代征收的城市污水處理費合計3 236.96萬元。

            (2)未及時繳交非稅收入。2018年度,區供銷總社借款利息20萬元、區管護中心銀行存款利息收入4.06萬元,均未按規定上繳財政。

            3.資產使用管理方面。

            (1)已完工建設項目未及時結轉到固定資產核算。截至2019年5月底,區民政局、區事務局等5個部門共有122項工程已完工并交付使用的建設項目未按規定結轉到固定資產核算,涉及金額7.67億元。

            (2)債權、債務管理不規范。截至2017年12月底,區供銷總社長期未按時清理和核對的債權、債務涉及的資金共計4218.75萬元。

            (3)少列固定資產和未登記入國有資產管理系統。2018年度,市規劃和自然資源局增城區分局和區法院購置掃描儀、攜式計算機、復印機等資產未登記入固定資金核算和省資產管理系統,涉及金額合計19.08萬元。

            4.政府采購方面。

            (1)未按規定編制政府采購預算。2018年度,市規劃和自然資源局增城區分局等部門通過政府采購平臺采購了服務和商品,但未編或少編制政府采購預算,涉及金額234.04萬元。

            (2)未按規定辦理政府采購程序。2018年度,區科工商信局和區法院購置會議服務未辦理政府采購程序,涉及金額合計7.18萬元。

            5.公務支出和公款消費方面。

            (1)無預算或超預算列支“三公”經費。2018年度,區交通運輸局、區人社局、市規劃和自然資源局增城區分局等3個部門無預算或超預算列支“三公”經費合計27.62萬元;2014年、2015年和2016年度,區林業和園林局公務用車運行維護費超預算支出20.06萬元,超支36.14%。

            (2)超預算列支差旅費。2018年度,區文體旅廣局、區住建局等3個部門超預算列支差旅費合計11.90萬元。

            (3)費用報銷資料不充分。區林業和園林局2014至2017年6月期間的公務接待均無接待公函,涉及接待費用9.85萬元;2016-2018年期間,團區委、區青少年宮在發放慰問金和報銷誤餐費時沒有附上相關證明資料等,涉及金額共54.76萬元;區工商聯報銷會議費支出5.79萬元,附件僅有發票一張,無會議審批文件、通知、簽到表等相關資料。

            (三)鎮街財政收支情況

            組織對新塘鎮、荔城街、增江街、石灘鎮和派潭鎮等5個鎮街2016和2017年度財政收支管理等情況進行審計。審計發現的主要問題是:

            1.財政收支管理方面。

            (1)未按規定向區財政上繳有關收入。新塘鎮2016年7月至2017年12月共收到環衛辦上交的城市生活垃圾費1 408.48萬元,荔城街2015年至2017年收到的出租地租金收入309.78萬元,派潭鎮收到借款利息收入184.97萬元,石灘鎮2016年和2017年銀行存款利息收入10.61萬元,均未上繳區財政實行“收支兩條線”管理。

            (2)未及時收回代墊水費。2016年至2017年期間,增江街下屬增城東區服務中心為東區工業園管轄區內各企業代墊水費共297.45萬元,至2018年10月底仍未收回。

            (3)未經申報批準違規開設銀行賬戶。2016年至2017年,荔城街未經申報批準,開設興業銀行、長江銀行等7個賬戶在往來科目中管理核算。截至2017年底,上述賬戶存款余額合計2.05億元。

            (4)部分往來款項長期掛賬,未及時清理。截至2017年底,派潭鎮暫付款長期掛賬金額為711.39萬元,占53.27%。

            2.公務支出和公款消費方面。

            (1)占用下屬事業單位車輛。2016至2017年期間,派潭鎮占用下屬事業單位5臺車輛,作為該鎮公車調配使用。

            (2)公務用車運行維護費超預算64.19萬元。2016和2017年,派潭鎮經核準公務車輛14臺,2年運行維護費預算108萬元,實際支出172.19萬元,對比超預算支出64.19萬元,超支59.43%。

            (3)未經批準租賃車輛。2016年4月至2018年6月,新塘鎮下屬事業單位來穗人員和出租屋服務管理中心未按規定呈批,以一年一簽的方式向個人租賃一輛中巴用于員工上下班,共支付租車費37.5萬元。

            (4)公務接待手續不齊全。石灘鎮在2016和2017年期間分別列支公務接待費用53.84萬元,沒有附上公務接待公函和接待清單。

            3.資產管理方面。

            (1)少列固定資產。荔城街2012年至2018年1月期間共接收廣州市敏捷房地產公司等9個單位移交的公建配套設施,總面積11 866.3平方米,未辦理產權登記手續,也未記入單位固定資產賬管理核算;派潭鎮有6處房產總面積1 884.4平方米,石灘鎮2013年5月購買4間鋪位后資產一直沒有登記入賬,造成資產賬實不符;新塘鎮2015年10月至2017年12月期間,采購信息化設備、消防設備、辦公用品及廚具、省生育服務網上辦事信息系統配套輔助軟件一套等資產合計76.31萬元,以及接受捐贈2宗房地產項目規劃配套設施,面積共539平方米,均未登記入資產信息管理系統,未納入固定資產和無形資產進行核算。

            (2)資產交付手續不完善。在2017年8-10月間,石灘鎮通過政府采購購買了教學、生活及辦公家具、廚房設備等貨物交付給黃崗中學廣州增城學校使用,在交付過程中雙方沒有對交付物品的名稱、數量、型號、規格、功能進行登記確認,交付手續不完善,涉及資產總值1 153.50萬元。

            (3)資產出租未實行公開招租。2013年1月至2016年4月期間,石灘鎮分別將3處十間約300平方米的商鋪和2處約58畝的空地、育棚出租,均未按規定進行公開招租。

            (4)未收取租金及辦理合同續約。2011年7月至2016年6月,增城化工廠將位于原廠內無證土地47.749畝出租給廣東宏大增化民爆有限責任公司使用,但該廠仍有2015年1月至2016年6月的租金共93.02萬元未收回;以及在2016年6月合同期滿后至審計日止,增城化工廠仍未與該公司辦理合同續約手續和繳交租金。

            二、重大政策措施跟蹤審計情況

            按照上級審計機關的統一部署,各審計項目均密切關注中央、省、市重大政策措施的貫徹落實。2018年以來,重點對增城區2018年度財政資金統籌使用、簡政放權落實等情況,增城區美麗鄉村建設專項資金使用情況,工程項目預算執行情況等方面進行了審計。審計結果表明,被審計單位能認真貫徹黨和國家有關經濟方針政策和決策部署,基本符合國家有關法律法規和方針政策。審計發現的主要問題是:

            (一)部分鎮街項目推進慢,造成資金沉淀。

            受房屋拆遷、招投標等因素影響,截至2019年4月止,各鎮街美麗鄉村建設項目結轉資金總額為1.22億元、資金支付率為51.60%,其中,項目資金結轉額在1 000萬元以上的有石灘鎮、派潭鎮、正果鎮等7個鎮街。

            (二)部分民工實名制管理不規范。

            廣州昶鑫建筑勞務有限公司與廣州市市政工程機械施工有限公司簽訂《勞務分包合同》。2018年3月7日,并與97位勞務工人簽訂了勞動合同。截至2019年4月19日,在廣州市建設領域管理應用信息平臺登記人數僅為34人。

            三、重點民生項目和政府重點建設項目投資審計情況

            以保障和改善民生為主線,緊盯增城區政府投資重點建設項目,主要對增城區水務局、區屬各鎮街負責管理的區域內水環境治理情況、廣州東部交通樞紐中心項目征地拆遷資金的管理和使用情況及增城區掛綠湖安置新社區(荔城片區)周邊市政配套工程預算執行情況, 增城區11個鎮街2017年至2018年4月養老大配餐資金管理、使用及效益情況進行了審計。此外,開展“結合審”,在政策落實跟蹤審計、財政審計等項目中同時開展建設項目審計。審計發現的主要問題是:

            (一)部分農污管網建成后未接入市政管網,收納污水直排河涌。

            2018年9月審計發現朱村街朱村村整個片區和石灘鎮元洲村元洲片區農污管網建成后,未能接入市政管網,其收納的污水直排河涌。產生上述問題的主要原因是受地鐵施工、城市基礎設施建設等客觀因素的影響導致朱村街至中新鎮污水處理廠的污水轉輸管未竣工;元洲村市政污水管網在建設中,因此農污管網未能接入市政污水管網。目前,朱村村正在對朱村村農污管網進行駁接工作;元洲村也采取臨時措施,租用一體化污水處理設備處理達標后排放。

            (二)超概算列支苗木遷移費26.67萬元。

            區財政局批復的掛綠湖安置新社區(荔城片區)周邊市政配套工程概算中第2標段的苗木遷移費為132.95萬元,但區安置辦在2018年2月12日支付苗木遷移費159.62萬元,比概算多支付了26.67萬元。

            (三)工程項目建設管理不規范。

            1.工程款支付不規范。荔城街負責的增江畫廊綠道網養護項目中的更新修復工程進度款是以投標分項報價表為支付依據,未見施工計量簽證資料作為支付進度款的支付依據;2018年2月,增江街多預付給廣州市住宅建設發展有限公司增江街東方小學遷建工程款141.12萬元。

            2.工程未辦理相關手續。抽查扶貧資金、北部山區資金、美麗鄉村資金中的50個項目發現,有28個項目已完工并交付使用,但仍未辦理竣工驗收和工程結算評審;抽查新塘鎮2015年至2018年已開工的46個工程建設項目發現,有15個項目已經竣工驗收,但未辦理結算評審;石灘鎮政府負責的石灘中學建設項目已竣工驗收但未辦理竣工財務決算和資產移交手續;增江街沿江東路西山村段升級改造工程項目已完成竣工驗收,但未辦理施工許可證和質量監督手續。

            3.未經審批進行設計變更。新塘鎮市政所負責實施的個別項目發生設計變更21項,其中7項未經過部門會議或其他會議討論、未經部門領導或鎮分管領導簽字審批,未嚴格控制建設項目工程變更。

            4.多計養護服務面積。荔城街負責的增江畫廊綠道網養護項目中的沙灘泳場一期部分養護圖紙與現場的地貌及面積不符,存在多計養護面積1 144.1平方米。

            5.工程進度滯后。石灘鎮政府負責的石灘鎮江龍工業園區(海納川配套)填土工程逾期3年仍未建成,石灘中學周邊道路及市政配套工程工期滯后了425天仍未完工。

            (四)相關職能部門落實養老大配餐政策不夠到位。

            引入社會力量參與助餐項目不足。經調查發現,僅荔城街、仙村鎮、派潭鎮和小樓鎮等4個鎮街招募志愿者參與助餐配餐或委托第三方機構運營,其他7個鎮街未充分調動各種社會資源、慈善力量共同補充支持配餐服務。

            四、國有企業審計情況

            組織對增城區公有資產經營有限公司(按區的“三定”方案主管房地產類商業貿易類等企業,以下簡稱公有經營公司)、增城市場經營管理有限公司(以下簡稱市場經營公司)等企業進行審計。審計發現的主要問題是:

            (一)財政專項補償資金閑置沉淀在企業主管部門,部分資金被用作銀行理財。

            抽查公有經營公司發現,區財政通過區土儲中心撥付公有經營公司用于雁塔集團公司等下屬企業的專項補償款資金1.10億元。經查核,2017年,公有經營公司利用資金滾動,同年分別在5家銀行購買理財產品21次,涉及專項補償資金發生額累計1.45億元,收益136.76萬元。

            (二)少繳企業所得稅和國有資本收益合計209.17萬元。

            市場經營公司2013年至2017年少繳企業所得稅174.78萬元;2013年至2016年應上繳國有資本收益196.64萬元,實際上繳國有資本收益162.25萬元,對比少繳34.39萬元。

            (三)未取得合規票據報銷入賬,涉及金額632.27萬元。

            2016年1月至2018年7月,市場經營公司以收據或支出證明單報銷入賬,列支市場承包費430.97萬元、職工伙食費125.87萬元、鋪位返租租金63.91萬元;其下屬市場發展公司也以同樣方式列支伙食費和綜合服務費11.53萬元。

            本報告反映的有關審計情況,區審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定;對違反財經法規的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規范的問題,建議有關部門單位建章立制,切實加強內部管理。部分問題經審計指出后,有關部門和單位在審計期間已采取措施落實整改,并制定完善相關規章制度。下一步,區審計局將按照區政府的要求督促有關部門單位認真整改,全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

            五、審計建議

            (一)完善財政預算編制。

            區財政部門要進一步加強指導各部門單位的預算編制,提高預算編制的科學性和精準度,嚴格控制待編事項,細化預算編制。同時,統籌協調預算編制和預算執行工作,加強預算執行管理,加快預算執行進度,減少資金沉淀。

            (二)加強部門預算管理。

            各部門應加強預算編制和監督管理,嚴格執行預算法的各項規定,厲行節約為原則,科學編制部門預算;并做細、做實、做準預算,進一步加強對部門及下屬單位的預算收支管理和項目支出的管理,加快預算支出的執行,提高預算執行率和有效性。

            (三)規范國有資產管理。

            研究制定區屬國有企業國有資本經營預算相關管理辦法,加強區屬國有企業國有資本收益管理,有效運用國有資本收益統籌支持國企改革和發展。各部門、各單位應嚴格按照行政事業單位國有資產管理辦法的規定,落實定期盤點制度,加強實物資產管理,同時充分利用省資產管理系統,實現資產動態監管,確實做到“賬賬相符、賬實相符”,隨時反映資產的實際情況。

            (四)嚴格工程項目管理。

            全面落實各方主體的工程建設責任,嚴格履行基本建設程序,加強對工程項目建設全過程的跟蹤監督,加大對現場工程施工的監管和質量檢驗監督工作力度,建立有效的監督制約與責任制度,規范合同的簽訂和支付管理, 切實提高項目建設的管理水平。

            主任、各位副主任、各位委員:

            增城審計機關將在區委、區政府和上級審計機關的堅強領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大精神,自覺接受區人大的指導和監督,依法履行審計監督職責,不忘初心,牢記使命,盡責擔當,為增城打造宜居宜業宜游優質生活圈、加快建設現代化中等規模生態之城提供堅強監督保證。

            以上報告,請予審議。


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