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      1. 當前位置:

          關于廣州市增城區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計發現問題整改情況的報告

          發布時間: 2019-12-31 09:51
          來源: 區審計局 字體大小:

            2019年11月25日增城區第二屆人大常委會第四十二次會議聽取、審議、并批準了《關于廣州市增城區 2018年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》。區人大對工作報告反映的問題整改高度重視,強調審計整改情況納入人大監督。根據要求,區審計局嚴格履行整改跟蹤督查職責,建立審計整改長效機制,督促各部門、各單位一把手要強化主體責任,自覺抓好審計發現問題的整改。

            一、整改工作總體情況

            (一)建立審計發現問題銷號機制,督促問題落實整改。

            為促進審計發現問題的整改落實,區審計局對2018年以來的審計發現問題建立整改臺賬,編號管理,明確的整改時間、標準要求和督導任務,強化單位負責人審計整改責任。對已完成整改落實的問題實行對賬銷號,整改一個,銷號一個。對整改不徹底等不具備銷號條件的,要求被審計單位說明理由;對整改落實不到位的,區審計局采取發審計整改提醒函、現場業務指導、移送督辦等方式督促整改落實。

            (二)被審計單位采取措施積極整改,及時反饋整改結果。

            各有關部門、單位認真落實好主體責任,單位負責人根據審計意見研究部署整改工作,制定整改實施方案,逐項落實整改措施,并分析審計查出問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞,從行業系統層面健全完善規章制度,堵塞管理漏洞。大部分被審計單位在規定時限內向區審計局書面報送審計整改報告和審計整改證明材料;同時,積極采納審計意見和建議,制定完善內部規章制度。

            二、審計查出問題的整改情況

            截至2019年12月31日,相關部門和單位促進落實整改金額共17 933.62萬元,制定完善相關規章制度6項。審計工作報告中反映的42個問題,已全部完成整改。整改事項具體情況如下:

            (一)財政管理審計發現問題整改情況

            1.區本級財政管理審計發現問題整改情況

            (1)關于代編預算未及時分解下達的問題,經審計指出后,區財政局已于2019年6月30日分解下達代編預算指標。

            (2)關于未及時清理其他應付款項4個,涉及金額925.46萬元的問題,經審計指出后,區財政局已對上述資金進行清理。

            (3)關于部分存量資金未及時清理、盤活,涉及金額121.04萬元的問題,經審計指出后,區財政局已對上述存量資金收回財政統籌。

            (4)關于部分上級專項轉移支付項目預算執行進度較慢,造成結余結轉資金12.31億元的問題,區財政局在2019年上半年加大項目推進力度,已將結轉結余資金撥付項目單位使用。

            2.部門預算執行及其他財政收支審計發現問題整改情況

            (1)預算編制、執行方面存在的問題。

            ①關于未按實際資金需求編制或申報調整部門預算的問題,經審計指出后,區農業局、區交通運輸局、區水務局等15個部門已進一步加大梳理力度,對于無法實施或已驗收結算項目形成的結余資金報財政部門回收統籌,同時從2020年開始將加強預算編制的管理,進一步做細、做實、做準預算,加快預算支出的執行,提高預算執行率。

            ②關于預算編制不科學,導致項目預算全年調整幅度較大的問題,區交通運輸局、區水務局、區住建局等13個部門將組織相關人員加強對預算編制、預算執行的法律法規學習,規范預算編制程序,合理地編制2020年的部門預算。

            ③關于以前年度結余資金6 634.51萬元未按規定清理上繳的問題,經審計指出后,區公安分局和區水務局已全額向區財政上繳結余資金合計6 584.03萬元;區住建局已于2019年6月20日上繳區財政局結余資金15萬元,剩余36.20萬元為不需上繳結余資金。原因是該資金是以前年度歷年結余資金,該資金按區財政局的要求統籌到其他項目使用,但由于多次機構改革,財務人員變動大,導致未及時調整相關賬務處理而形成長期掛賬。

            ④關于未按規定清理往來款項的問題,經審計指出后,區交通運輸局、區文體旅游局等7個部門已進行賬務調整處理,涉及金額3 143.56萬元。

            (2)非稅收入管理方面存在的問題。

            ①關于未按規定及時督促繳交城市污水處理費3 236.96萬元的問題,截至2019年12月,區水務局已督促區自來水公司按規定繳交2018年度已代征收的城市污水處理費3 236.96萬元。

            ②關于未及時繳交非稅收入61.67萬元的問題,經審計指出后,區公安分局、區規劃和自然資源分局已將非稅收入61.67萬元全額上繳了區財政。

            (3)資產使用管理方面存在的問題。

            ①關于已完工建設項目未及時結轉到固定資產核算的問題,經審計指出后,區民政局、區氣象局等6個部門已將完工的建設項目結轉到固定資產核算。

            ②關于債權、債務管理不規范的問題,區供銷總社已于2019年6月30日對不涉及債務的往來款進行清理。

            ③關于少列固定資產19.08萬元和未登記入國有資產管理系統的問題,區法院和區規劃和自然資源分局已按規定進行整改。

            (4)政府采購方面存在的問題。

            ①關于未按規定編制政府采購預算的問題,經審計指出后,區公安分局、區規劃和自然資源分局表示今后將按規定嚴格執行先編制政府采購預算,后進行政府采購的程序。

            ②關于未按規定辦理政府采購程序問題,經審計指出后,區科工商信局和區法院表示將加強業務培訓學習,提高業務水平,努力建立更加完善規范的機關財務管理體系,避免今后再出現類似的問題。

            (5)公務支出和公款消費方面存在的問題。

            ①關于無預算或超預算列支“三公”經費的問題,經審計指出后,區林業和園林局、區交通運輸局、區規劃和自然資源分局、區人社局表示今后將嚴格執行預算法的各項規定,厲行節約,嚴格公務車輛使用、維護審批程序,做到按部門預算開支公務車運行維護費。

            ②關于超預算列支差旅費的問題,經審計指出后,區文體旅游局和區住建局表示今后將完善預算管理、差旅費管理等內部管理制度,按照《預算法實施條例》及財政局要求合理編制預算并嚴格執行。

            ③關于費用報銷資料不充分的問題,區林業和園林局、區工商聯、團區委和青少年宮表示今后將規范報銷程序,健全財務管理制度,加強對單位各項活動的財務控制和監督,提高工作人員的業務水平。

            3.鎮街財政收支審計問題整改情況

            (1)財政收支管理方面存在的問題。

            ①關于未按規定向區財政上繳有關收入1 913.84萬元的問題,經審計指出后,石灘鎮政府、派潭鎮政府和荔城街道辦已將應交款項1 718.26萬元、利息收入合計195.58萬元全額上繳區財政。

            ②關于未及時收回代墊水費297.45萬元的問題,經審計指出后,增江街道辦已督促增城東區服務中心在2018年12月收回代墊水費共262.39萬元,剩下35.06萬元為正常水費損耗。

            ③關于未經申報批準違規開設銀行賬戶的問題,經審計指出后,荔城街道辦已進行了清理銷戶。

            ④關于部分往來款項長期掛賬,未及時清理的問題,經審計指出后,派潭鎮政府對核算內容不清晰的問題進行了清理,涉及金額673.37萬元;并已收回暫付款項38.02萬元。

            (2)公務支出和公務消費方面存在的問題。

            ①關于占用下屬事業單位車輛的問題,經審計指出后,派潭鎮政府已于2018年8月將所占用車輛歸還原單位使用。

            ②關于公務用車運行維護費超預算的問題,經審計指出后,派潭鎮政府政府已印發《派潭鎮人民政府關于印發派潭鎮人民政府關于進一步加強財務管理的相關規定的通知》(派府[2018]5號),進一步規范對“三公”經費的預算管理,嚴控“三公”經費超預算支出。

            ③關于未經批準租賃車輛的問題,經審計指出后,新塘鎮來穗人員和出租房屋服務管理中心于2018年9月底終止了中巴車輛租賃合同。

            ④關于公務接待手續不齊全的問題,經審計指出后,2018年初,石灘鎮政府完善了相關管理制度,印發《關于印發石灘鎮政府后勤管理制度的通知》(石府[2018]9號)。

            (3)資產管理方面存在的問題。

            ①關于少列固定資產的問題,經審計指出后,荔城街道辦已將委托代購資產的14.96萬元作出相應的賬目調整,補記入賬;派潭鎮政府已將243.93萬元的資產登記入賬;石灘鎮政府已按規定將購買的4間鋪位的575.93萬元進行資產登記入賬;新塘鎮政府已對采購和接受捐贈的資產補錄登記固定資產和無形資產。

            ②關于資產交付手續不完善的問題,經審計指出后,石灘鎮政府將按規定補充、完善資產的移交手續。

            ③關于資產出租未實行公開招租的問題,經審計指出后,石灘鎮政府表示待出租地租約期滿后,嚴格按規定實行公開招租。

            ④關于未收取租金及辦理合同續約的問題,經審計指出后,增江街道辦已督促增城化工廠與廣東宏大增化民爆有限責任公司簽訂續約合同,并收回2015年1月至2019年6月的租金296.97萬元。

            (二)重大政策措施跟蹤審計發現問題整改情況

            1.關于部分鎮街項目推進慢,造成資金沉淀的問題,經審計指出后,區財政部門及區新農辦已結合增城區的實際情況,相應制定了有關規定和管理辦法,加強對各鎮街美麗鄉村建設補助資金使用情況的管理和監督,提高資金的使用效率。

            2.關于部分民工實名制管理不規范的問題,經審計指出后,區掛綠湖安置辦立即督促施工單位進行整改,目前施工單位已完善信息平臺有關信息,已完成整改。

            (三)重點民生項目和政府重點建設項目投資審計發現問題整改情況

            1.關于部分農污管網建成后未接入市政管網,收納污水直排河涌的問題,目前,朱村村已完成對該村農污管網進行駁接工作;元洲村也采取臨時措施,租用一體化污水處理設備處理達標后排放。

            2.關于超概算列支苗木遷移費的問題,經審計指出后,區安置辦在2019年 5月22日支付的第七期進度款中已全額抵扣了超概算列支的苗木遷移費26.67萬元。

            3.工程項目建設管理不規范存在的問題。

            ①關于工程款支付不規范的問題,經審計指出后,增江街道辦在2019年4月支付該項目的進度款中全額扣回多預付的工程款141.12萬元;荔城街道辦已完善相關的工程簽證資料。

            ②關于工程未辦理相關手續的問題,經審計指出后,新塘鎮政府已對上述問題進行整改,并完成了部分項目的工程質量監督手續;石灘鎮政府將按規定補充、完善資產的移交手續,及時辦理竣工財務決算;增江街道辦今后將嚴格執行合同招投標法的相關規定,規范和完善相關管理;涉及扶貧資金、北部山區資金、美麗鄉村建設資金的鎮街已組織力量辦理扶貧工程已完工項目驗收、結算、決算等手續。

            ③關于未經審批進行設計變更的問題,經審計指出后,新塘鎮政府制定了《新塘鎮政府投資建設項目實施過程管理工作方案》(增新府〔2018〕166號),指導和規范建設項目管理工作。

            ④關于多計養護服務面積的問題,經審計指出后,荔城街道辦與中標單位已核實養護面積,雙方確認比招標面積少3 371平方米,中標單位已退還維護費用28.58萬元。

            ⑤關于工程進度滯后的問題,經審計指出后,石灘鎮政府已督促建設單位抓緊工程建設,加快完成工程。

            4.相關職能部門落實養老大配餐政策不夠到位的問題。

            關于引入社會力量參與助餐項目不足的問題,經審計指出后, 11個鎮街的長者助餐配餐服務都委托第三方機構運營。

            (四)國有企業審計發現問題整改情況

            1.關于財政專項補償資金閑置沉淀在企業主管部門,部分資金被用作銀行理財的問題,經審計指出后,廣州市增城區公有資產經營有限公司已于2019年2月26日上繳沉淀資金416.69萬元,并制定了《增城區區屬國有企業國有資產重大事項管理規定》報區政府審議,進一步重申執行增城市公有資產管理委員會辦公室關于印發《<增城區公資辦監管企業財務監督管理辦法>、<增城市公資辦監管企業現金預算管理暫行辦法>的通知》(增公資辦[2011]10號)的規定,舉一反三,明確責任,加大對國有資產監管制度執行的監督力度,定期開展對各業務領域制度執行情況的檢查,落實整改,建立健全長效機制,杜絕監督漏洞。

            2.關于少繳企業所得稅和國有資本收益合計209.17萬元的問題,經審計指出后,市場經營公司已于2019年4月將少繳的企業所得稅174.78萬元和國有資產收益34.39萬元上繳。

            3.關于未取得合規票據報銷入賬,涉及金額632.27萬元的問題,經審計指出后,市場經營公司于2018年11月15日召開整改落實專題會議,要求規范食堂管理,實行統一配送,承包費和返租租金必須憑發票結算,并附購買食材清單。

            三、下一步工作

            對于仍未完成整改的審計問題,區審計局將進行現場督導,甚至約談被審計單位負責人,了解問題未整改到位的原因,根據其實際情況,幫助其制定行之有效的整改措施。對多次督導未進行整改的單位和部門,將上報區委、區政府進行督辦。通過上述措施,全力推動審計發現問題整改到位,增強審計的權威性,把審計整改工作落到實處。

            廣州市增城區審計局

            2019年12月31日


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