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          關于增城區2017年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告

          發布時間: 2018-12-25 11:13
          來源: 區審計局 字體大小:

            關于增城區2017年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告

            ——2018年10月31日在廣州市增城區第二屆

            人民代表大會常務委員會第二十六次會議上

            區審計局局長 陳志威

          主任、各位副主任、各位委員:

            我受區人民政府委托,向區人大常委會報告2017年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

            根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執行審計條例》的規定,2017年以來,區審計局在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下,全面貫徹黨的十九大精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹習近平總書記參加十三屆全國人大一次會議廣東代表團審議時的重要講話精神,認真落實區二屆人大常委會十三次會議的有關審議意見,堅持“全面審計、突出重點”的原則,認真履行審計監督職責,積極探索新的審計模式和技術方法,實施各類審計及審計調查,較好地發揮了審計監督和保障作用。

            審計結果表明,各部門、各單位認真執行區二屆人大二次會議批準的財政預算,2017年區本級財政預算執行良好,財政收支管理總體規范。2017年度區本級財政綜合預算收入合計540.08億元,支出505.88億元,其中區本級一般公共財政預算總收入184.40億元,總支出154.52億元,年終結轉29.88億元;政府性基金預算總收入349.34億元,總支出345.75億元,年終結轉3.59億元;區本級財政專戶管理資金總收入6.34億元,總支出5.61億元,年終結轉0.73億元;國有資本經營預算總收入29萬元,總支出29萬元。

            ——財政收入平穩增長。區財政局在面對推進供給側結構性改革、全面實施“營改增”和認真落實減免行政事業性收費等降稅清費政策的情況下,堅持穩中求進工作總基調,統籌兼顧,保證財政收入平穩增長。2017年,全區一般公共預算收入83.40億元,比2016年增收10.40億元,同比增長14.25%。

            ——財政保障民生力度加大。2017年財政綜合預算中用于教育、醫療、社保等民生及社會公共事業支出413.65億元,同比增長84.38%,占綜合預算實際支出441.67億元的93.66%。如投入4.07億元保障2017年增城區民生十件實事的順利實施。

            ——財政預算管理進一步規范。2017年,編制了國有資本經營預算,初步實行項目庫管理,強化了預算約束剛性,嚴格執行預算調整審批程序;全面公開部門預算、決算及“三公”經費信息,不斷細化公開的內容。

            一、區本級財政管理審計情況

            組織對2017年度區本級財政預算執行和其他財政收支情況審計,并延伸審計了各部門預算單位結轉結余資金管理使用情況和區視頻監控系統建設項目情況。審計結果表明,2017年度區財政局能緊緊圍繞區委、區政府的決策部署,全面貫徹落實發展新理念和供給側結構性改革部署,深化財政改革,實施積極有效的財政政策,大力組織財政收入,區本級財政綜合預算收入有較大的增長。審計發現的主要問題是:

            (一)代編預算未及時分解下達。

            區財政局代編的部分預算項目未按規定在當年6月30日之前分解下達到具體部門和單位,涉及金額共12.34億元。

            (二)部分項目預算執行率較低。

            2017年區本級財政有973個項目預算支出執行率低于30%,涉及預算資金18.29億元。剩余預算指標較多的單位有區住建局2.59億元、區國規局1.95億元和區教育局1.28億元。

            (三)未及時清理盤活結轉結余資金,涉及金額3.10億元。

            截至2017年12月底,全區各鎮街和增城經濟技術開發區結轉結余2年以上的本級財政資金合計2.84億元,涉及項目205個,均沒有回收重新安排使用;有39個本級預算單位和教育系統41所學校結轉結余2年以上的本級財政資金合計0.26億元,涉及項目253個。

            (四)未及時清理其他應付款項,涉及金額303.02萬元。

            截至2017年12月底,區財政局在總預算會計賬套和財政專戶賬套“其他應付款”科目中,有4個項目、金額合計303.02萬元掛賬時間較長,最早形成時間為2007年以前,且已經區財政局甄別為屬于應統籌安排使用的資金,但區財政局沒有進行清理,或者將資金回收另行安排使用。經審計指出后,區財政局已經對上述資金進行了清理。

            (五)未及時追繳非稅收入6.43萬元。

            未督促增城中學和高級中學對逾期未繳的學雜費和住宿費進行追繳,金額合計6.43萬元。

            經審計指出后,該2間學校已如數向學生追收并上繳區財政。

            (六)信息化項目建設管理辦法存在漏洞,存在項目造價被人為虛高的風險。

            現階段區信息化項目建設主要是依據《增城市財政投資信息化項目管理辦法(修訂稿)》和《增城市財政投資信息化項目驗收管理辦法》進行建設管理,但因沒有明確要求項目預算要由相關部門或有相應資質社會咨詢機構出具造價審查意見,也沒有確定造價形成的內部牽制與審核機制,項目造價存在被人為虛高的風險。

            (七)未及時清理國土交易業務銀行專戶。

            原區土地房產交易所開設的6個保證金專戶(其中人民幣專戶4個,美元專戶1個,港幣專戶1個)沒有特定用途,未按規定及時清理。

            二、行政事業單位預算執行和其他財政收支審計情況

            對區環保局、區住建局、區科工信局、區民政局、區交通運輸局、區人社局、區文體旅游局、區檔案局、區委黨校、區婦聯、區僑聯等單位的財政收支情況進行審計。審計發現的主要問題是:

            (一)未按規定及時清理往來款。

            截至2017年6月底,區交通運輸局其他應收款1 606.75萬元,區交管總站往來款余額1 460.56萬元,區公路局應收應付款余額304.75萬元;截至2017年底,區住建局其他應收款余額1 181.93萬元,其他應付款余額923.39萬元;截至2016年5月底,區文體旅游局應收款490.65萬元,應付款458.83萬元;截止2017年12月底,區環保局其他應付款余額為109.63萬元,其他應收款余額為62.24萬元;截至2017年8月底,區人社局其他應收款1.75萬元,區就業中心往來款金額合計106萬元。

            經審計指出后,截至2018年8月底,區環保局已清理了往來款80.41萬元。

            (二)未督促部分企業按規定申報排污情況。

            截至2018年4月27日止,區環保局未督促153家企業(其中:2016年有35家企業,2017年有118家企業)按規定申報排污情況,導致無法核定應繳排污費。

            經審計指出后,截至2018年8月底,區環保局已督促153家企業進行整改,其中:132家企業已申報并繳納排污費,9家企業已搬遷或停產,4家企業為建筑施工企業無需交費,8家企業正在整改中。

            (三)公務用車運行費超預算。

            區民政局2014年至2016年公務用車運行費分別超支24.64萬元、19.10萬元和10.04萬元;區人社局2015年和2016年公務用車運行費分別超支14.21萬元和13.23萬元;區福利院2015年和2016年公務用車運行費分別超預算支出6.99萬元和3.74萬元。

            (四)公務費用支出手續不完善。

            培訓費支出方面,區民政局2015年至2016年間培訓班費用支出中,有10筆報銷手續不齊全,涉及金額15.85萬元;區人社局在2015年至2017年8月期間培訓費支出合計4.97萬元,但在年初時并未按規定編報年度培訓計劃。公務接待支出方面,區僑聯2014年至2017年的部分報銷公務接待均未附接待清單和結算清單,涉及金額共22.49萬元。

            (五)未按規定實行政府采購。

            區民政局及下屬單位2015年至2017年7月間的車輛維修維護費、保險費未實行政府采購,涉及金額50.19萬元;區人社局在2016年11月21日購買智能化檔案柜29.85萬元,未按規定進行政府采購。

            經審計指出后,區人社局制定了《廣州市增城區人力資源和社會保障局關于印發物資采購(資金使用)管理暫行辦法的通知》等相關內部制度,完善該局的物資采購方面的管理。

            (六)未對部分被行政處罰的企業催收催繳罰款。

            區環保局未對4家超期未繳交罰沒款的企業行使申請強制執行等催收催繳手段,涉及金額23萬元。

            截至2018年8月底,區環保局已全額追回罰沒款23萬元。

            (七)應收未收租金收入。

            區婦聯未按協議約定收取增城區松田實業有限公司租用區婦兒活動中心2015年7月1日至2017年7月1日間的租金6萬元;截至2017年底,區荔城房屋管理所有8戶承租人欠交租金7.88萬元,區新塘房屋管理所有1戶承租人欠交租金1.66萬元。

            經審計指出后,區婦聯、區新塘房屋管理所已分別全額收回租金6萬元和1.66萬元,區荔城房屋管理所已收回1.69萬元,剩余6.19萬元正在追收中。

            (八)多計、多付工程費用。

            區交通運輸局在2013年至2018年期間,將廣汕、增派、荔三、派高、白水寨路段的綠化管護工作分別交由杭州中藝園林工程有限公司和廣東綠德園林環保工程有限公司負責,合同履行期間,區交通運輸局分別多付前者綠化管護費用12.88萬元、多計后者綠化管護費用15.62萬元;截至2017年12月,區公建辦多計多付寧埔大道與黃埔區連接市政道路工程施工圖編制費26.15萬元。

            經審計指出后,區交通運輸局在2018年3月已收回多支付的12.88萬元,并上繳區國庫;關于多計15.62萬元的問題,區交通運輸局已與廣東綠德園林環保工程有限公司核對,據實結算,并在結算款中核減多計的15.62萬元;區公建辦已全額收回多付款項26.15萬元并上繳區財政。

            (九)部分工程項目未辦理竣工驗收等手續。

            區文體旅游局負責興建的增城圖書館項目(項目投入金額5957.79萬元)C區工程自2013年底交付至審計日止已投入使用將近4年,但仍然未完成竣工驗收和結算手續;區公建辦負責建設的廣汕公路東段照明工程和二環路至荔城街明星村田心合作社自然村道改造項目工程(財評結算金額為2 541.59萬元),分別于2015年1月及2016年12月完成驗收并使用,但截至2018年5月止,區公建辦仍未辦理該2個工程項目的竣工財務決算。經審計指出后,區公建辦已對上述該2個工程項目進行了竣工財務決算。

            三、政策措施跟蹤審計情況

            按照上級審計機關的統一部署,各審計項目均密切關注中央、省、市重大政策措施的貫徹落實,全力做好跟蹤審計,推動大部分問題在審計中得到整改。審計結果表明,被審計單位能認真貫徹黨和國家有關經濟方針政策和決策部署,決策基本符合國家有關法律法規和方針政策,決策基本得到有效執行。審計發現的部分問題是:

            (一)部分審批事項超時辦理。

            區住建局在2016至2017年間共受理因施工需挖掘道路審批事項104宗,有48宗審批因申請單位資料不齊全、或辦理其他關聯審批協調事項的原因,造成業務簽發日與受理申請日間隔15天以上,有5宗審批在一個月以上,辦理時間超過區住建局承諾的5天;區科工信局在2015年1月至2017年5月期間共受理工業技術改造項目備案審批事項173宗,其中有13宗備案審批業務辦理時間超過區科工信局相關辦事指南承諾的5天。

            (二)行政處罰標準不夠細化。

            區住建局的增住建罰決字〔2017〕6、14、40、41、60、75號行政處罰決定書,僅75號處罰決定書的處罰金額是由局工作會議研究決定的,區住建局未按規定制定行政處罰細化標準,抽查6份2017年處罰決定書,發現5份處罰決定書的處罰金額均未列明相關依據。

            四、民生項目審計情況

            以保障和改善民生為主線,主要審計了五保、低保、低收入、優撫對象、殘疾人等弱勢群體保障專項資金的管理使用情況。審計發現區民政局及鎮街民政辦把關不嚴,違規發放低保、五保、老齡長壽金等弱勢群體保障專項資金合計30.42萬元,并且未及時取消不符合低保條件的17戶對象的低保資格和停發相應的保障資金。

            2017年度有10個鎮街向已死亡殘疾人延續發放生活津貼和重殘護理補貼合計12.68萬元,涉及人數124人次;

            2015年和2017年度有11個鎮街向已死亡人員延續發放低保、五保金合計10.53萬元,涉及人數44人;

            2016年和2017年度有3個鎮街延續向已死亡人員發放老人長壽金合計4.79萬元,涉及人數16人;

            2015年至2017年度有4個鎮街延續向已死亡人員發放優撫、傷殘補助合計2.42萬元,涉及人數4人。

            此外,未及時取消不符合低保條件的17戶對象的低保資格,經審計指出后,區民政局已取消不符合低保條件的17戶對象的低保資格,停發其低保金,并督促有關鎮街對多發的補助進行追繳。

            本報告反映的有關審計情況,區審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定;對違反財經法規的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規范的問題,建議有關部門單位建章立制,切實加強內部管理。下一步,區審計局將按照區政府的要求督促有關部門單位認真整改,全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

            五、上年度審計工作報告發現問題整改情況

            2017年10月31日增城區第二屆人大常委會第十三次會議聽取、審議、并批準了《關于廣州市增城區 2016年度區級預算執行和其他財政收支審計情況的報告》。區政府高度重視審計整改,區政府常務會專題聽取審計機關匯報整改工作落實情況,要求各部門、各單位要高度重視審計整改工作,一把手要強化主體責任,自覺抓好問題整改。區審計局按照區人大常委會和區政府有關要求,堅持服務與監督并舉,切實加強審計回訪、跟蹤檢查和業務指導,組織相關部門積極整改。各有關部門、單位根據審計意見,認真分析原因,明確整改目標、任務,提出具體整改方案,把握時間進度,加快整改落實。

            截至2018年9月底,相關部門和單位促進落實整改金額共14 741.13萬元,審計工作報告中反映的25個問題,已完成整改的有21個,正在整改的有4個。

            (一)財政管理審計發現問題整改情況

            該部分審計共發現問題11個,已完成整改的有8個,正在整改的有3個。整改成效較為顯著的有:11個鎮(街)、區住房保障辦、區林業園林局等單位已將利息收入等非稅收入合計6033.38萬元上繳區財政。對于未上繳污水處理費的企業,將啟動相應法律程序,聯合鎮街開展依法追繳工作。

            (二)重點民生項目和投資審計發現問題整改情況

            該部分審計共發現問題7個,已完成整改的有6個,正在整改的有1個。有關部門和單位已按規定完善、辦理有關工程手續,截至2018年9月底,區安置辦已按規定退回有關規費7 711.51萬元,并作出相應的會計賬目調整,余下103.33萬元正在申請退回辦理中。

            (三)行政事業單位預算執行和其他財政收支審計發現問題整改情況

            該部分審計共發現問題7個,已全部完成整改。

            下一步,區審計局將根據區政府的部署,進一步加大跟蹤力度,強化審計整改跟蹤檢查,督促有關部門和單位加快整改,促進有關部門和單位規范管理,不斷提高財政資金使用績效。

            六、審計建議

            (一)進一步規范預算編制行為,完善項目庫管理。

            區財政局要切實完善預算編制依據,建立預算編制與存量資金掛鉤機制,對于存量資金較多的單位或項目,要相應壓減下年預算規模。一方面要改進和完善項目庫管理,出臺項目庫相關管理辦法,加強項目可行性研究和評審論證,提高項目入庫質量,促使預算一經下達能夠立即執行;另一方面,逐步推進中期財政規劃管理,優化中期財政規劃編制方法,提高規劃編制的準確性和科學性,切實發揮好規劃對年度預算編制的指導和約束作用。

            (二)繼續加強預算執行管理,增強預算執行力。

            區財政部門要建立項目動態調整機制,切實加強預算執行跟蹤分析,對執行進度較慢的單位或項目進行梳理分析,并督促各預算單位結合實際情況,提出改進措施,盡快形成實際支出,盤活資金存量。同時,要強化支出責任和效率意識,對預算執行不力的部門定期進行通報。各有關部門應嚴格遵守中央八項規定,規范“三公經費”支出,進一步加強對部門及下屬單位的預算收支管理和項目支出的管理,提高部門預算支出執行率和有效性。

            (三)進一步強化財政結轉結余資金管理。

            加大對財政結轉結余資金的統籌使用力度,區財政局每年要定期組織清理本級部門結轉結余資金,同時要督促鎮街財政(含增城開發區)開展清理,嚴格執行結余資金和結轉兩年以上資金收回財政統籌使用的規定。

            (四)加強資金管理,嚴格審批程序,建立健全信息系統。

            建立健全財政資金發給個人或家庭的管理制度,優化發放申報、個人或家庭資格評定的審批流程,充分利用信息化管理系統完善審批流程,力求做到審核在前,發放在后。明確農村基層組織、鎮街、相關部門及人員的責任,對低保、五保等對象信息變動情況要及時掌握,各部門應資源共享,杜絕騙取、侵占發給個人或家庭的財政資金。

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